Prévisionnel financier : chiffrez votre projet avant de le financer
Le prévisionnel financier est un ensemble de tableaux chiffrés qui projette l’activité, la rentabilité et la trésorerie d’un projet, en général sur trois ans, pour vérifier qu’il tient debout et convaincre ceux qui le financent. C’est la partie chiffrée du business plan. Comptalys l’établit avec vous pour une création, une reprise, un investissement ou un développement, puis vous accompagne dans vos démarches de financement auprès de votre banque ou d’autres organismes.
Quand avez-vous besoin d’un prévisionnel ?
Dès qu’un projet engage de l’argent que vous n’avez pas encore, ou une décision que vous voulez sécuriser :
- Création : chiffrer le démarrage, le chiffre d’affaires des premières années et le besoin d’emprunt, en complément de notre accompagnement pour créer votre entreprise.
- Reprise : vérifier que l’activité reprise peut rembourser l’emprunt d’acquisition, dans le cadre de notre accompagnement à la reprise d’entreprise.
- Investissement : machine, véhicules, travaux, nouveau local.
- Développement : recrutements, second établissement, nouvelle activité.
- Financement : demande de prêt, renégociation bancaire, entrée d’un associé ou levée de fonds.
Que contient un prévisionnel financier ?
Quatre éléments principaux, construits à partir des mêmes hypothèses :
| Document | Ce qu’il montre | La question qu’il règle |
|---|---|---|
| Compte de résultat prévisionnel | Chiffre d’affaires, charges et résultat, année par année | Le projet est-il rentable ? |
| Plan de financement | Les besoins (investissements, stock de départ, besoin en fonds de roulement) face aux ressources (apport, emprunts, aides) | Les besoins sont-ils couverts ? |
| Plan de trésorerie | Les encaissements et décaissements, mois par mois sur la première année | Le compte reste-t-il positif chaque mois ? |
| Seuil de rentabilité | Le chiffre d’affaires minimum pour couvrir toutes les charges | À partir de quand gagnez-vous de l’argent ? |
Le besoin en fonds de roulement (BFR) est la somme nécessaire pour financer le décalage entre ce que vous payez à vos fournisseurs et ce que vos clients vous règlent. C’est souvent lui qui manque dans les prévisionnels faits trop vite : une activité rentable sur le papier peut manquer de trésorerie si les clients paient à 60 jours.
Pourquoi faire établir votre prévisionnel par un expert-comptable ?
Parce que la difficulté n’est pas de remplir des tableaux, mais de choisir des hypothèses crédibles et de ne rien oublier.
- Des hypothèses confrontées au terrain : nous comparons votre chiffre d’affaires, vos marges et vos délais de paiement à ce que nous observons chez les entreprises de votre secteur.
- Rien d’oublié : TVA à reverser, cotisations sociales du dirigeant, impôt sur les bénéfices, amortissements, échéances d’emprunt, BFR.
- Le bon statut et la bonne rémunération : le prévisionnel intègre le régime fiscal et social retenu, ce qui permet de comparer plusieurs options avant de choisir.
- Un dossier présenté avec méthode : un prévisionnel établi par un expert-comptable rassure votre banquier sur la cohérence des chiffres. Il ne garantit pas l’accord, qui dépend aussi de votre apport et des garanties.
Pour la partie stratégique du dossier (marché, concurrence, offre), notre guide pour réussir son business plan pour la banque détaille ce que les financeurs regardent.
Comment se déroule l’élaboration de votre prévisionnel ?
L’élaboration se déroule en six étapes, du premier rendez-vous à la présentation au banquier :
- Premier rendez-vous : votre projet, vos besoins de financement, votre calendrier.
- Collecte des hypothèses : devis d’investissement, loyer, effectif prévu, prix de vente, volumes attendus, délais de paiement ; pour une reprise, les derniers comptes de l’entreprise visée.
- Construction : compte de résultat, plan de financement, plan de trésorerie et seuil de rentabilité.
- Scénarios : une hypothèse prudente à côté de l’hypothèse centrale, pour mesurer votre marge de sécurité.
- Restitution et ajustements : nous relisons les chiffres avec vous, puis nous préparons la version destinée aux financeurs.
- Accompagnement au financement : préparation du rendez-vous bancaire et, si besoin, ajustement du dossier après les retours de la banque.
Une fois l’entreprise lancée, le prévisionnel devient votre budget : votre tableau de bord mensuel compare alors le réel à ces objectifs. Avec Pennylane, cette comparaison se fait sur des chiffres à jour.
Questions fréquentes
Le prévisionnel financier est-il obligatoire ?
Pour la plupart des TPE et PME, aucun texte n’impose d’établir un prévisionnel pour créer ou développer l’entreprise. En pratique, il est demandé dès que vous sollicitez un financement : banque, Bpifrance, réseau de prêt d’honneur ou investisseur.
Sur combien d’années établir un prévisionnel ?
L’usage est de trois ans, avec une trésorerie détaillée mois par mois sur la première année. Pour un investissement lourd ou un emprunt long, une projection plus longue peut être utile.
Quelle différence entre un business plan et un prévisionnel ?
Le business plan présente l’ensemble du projet : marché, offre, concurrence, stratégie commerciale et équipe. Le prévisionnel en est la partie chiffrée, qui traduit ces choix en chiffre d’affaires, en charges, en besoins de financement et en trésorerie.
Peut-on faire son prévisionnel soi-même ?
Oui, des modèles et des outils en ligne permettent de le construire. Le risque tient aux oublis et aux hypothèses trop optimistes, comme la TVA, les cotisations sociales du dirigeant ou les délais de paiement réels. Faire établir ou relire le prévisionnel par un expert-comptable sécurise ces points avant le rendez-vous bancaire.
Chiffrons votre projet ensemble
Vous avez un projet de création, de reprise ou d’investissement ? Un premier échange permet de lister les hypothèses à réunir et de fixer un calendrier compatible avec votre rendez-vous bancaire.
Rillieux-la-Pape : 04 72 01 58 00 · Caluire-et-Cuire : 04 72 27 13 74 · Genay : 04 81 06 12 85
