Tableau de bord et pilotage : décidez avec des chiffres à jour
La mission de pilotage de Comptalys est un accompagnement de gestion qui transforme votre comptabilité en tableau de bord mensuel, pour que vous décidiez sur les chiffres de l’année en cours plutôt que sur le bilan de l’an dernier. Nous choisissons avec vous les indicateurs qui comptent pour votre métier, nous fixons un budget, nous suivons votre trésorerie et nous commentons les écarts lors de rendez-vous de pilotage. Cette mission s’adresse aux dirigeants de TPE et PME du nord de Lyon qui veulent anticiper au lieu de constater.
Pourquoi piloter votre PME avec un tableau de bord ?
Parce que le bilan arrive trop tard pour corriger quoi que ce soit. Établi plusieurs mois après la clôture, il décrit une année terminée ; un tableau de bord mensuel vous montre l’évolution de votre marge, de votre trésorerie et de vos encours pendant que vous pouvez encore agir.
Les situations qui le rendent indispensable sont souvent les mêmes :
- un chiffre d’affaires qui progresse sans que la trésorerie suive ;
- une marge qui s’effrite sans que l’on sache sur quel produit, quel chantier ou quel client ;
- un recrutement, un investissement ou un second point de vente à décider sans visibilité sur les mois à venir ;
- un banquier qui demande une situation intermédiaire avant d’accorder un prêt.
| Bilan annuel | Tableau de bord mensuel | |
|---|---|---|
| Moment | Une fois par an, après la clôture | Chaque mois, pendant l’exercice |
| Regard | L’exercice écoulé | L’année en cours et les mois à venir |
| Usage | Comptes annuels, impôts, banque | Décisions de gestion : prix, embauches, investissements, trésorerie |
| Contenu | Comptes complets | 5 à 10 indicateurs choisis pour votre métier |
Quels indicateurs suivons-nous avec vous ?
Un tableau de bord utile tient sur une page et suit les quelques chiffres qui font vraiment bouger votre résultat. Nous partons de ce socle, puis nous l’adaptons à votre activité.
| Indicateur | Ce qu’il vous dit |
|---|---|
| Chiffre d’affaires et marge brute, par activité, chantier ou famille de produits | Ce qui rapporte vraiment, et ce qui ne rapporte pas |
| Excédent brut d’exploitation (EBE) | La rentabilité de l’exploitation elle-même, avant amortissements, frais financiers et impôt sur les bénéfices |
| Trésorerie et prévision des prochains mois | Les tensions à venir, assez tôt pour les traiter |
| Encours clients et délais de paiement | L’argent qui vous est dû et le temps qu’il met à rentrer |
| Masse salariale rapportée au chiffre d’affaires | Le poids réel de l’équipe dans votre modèle |
| Seuil de rentabilité | Le chiffre d’affaires minimum pour couvrir toutes vos charges |
Chaque métier a ensuite ses propres leviers : la marge par chantier et les retenues de garantie dans le bâtiment, le coût de revient au kilomètre dans le transport routier, la marge par catégorie de produits en pharmacie ou chez un opticien, le coût matière en boulangerie ou en restauration.
Comment se déroule la mission de pilotage ?
La mission se déroule en six étapes, de l’entretien de démarrage au premier rendez-vous de pilotage :
- Entretien de démarrage : vos décisions à venir (recrutement, investissement, nouveau site) et ce que vous voulez surveiller.
- Choix des indicateurs : 5 à 10 indicateurs adaptés à votre métier, chacun avec son seuil d’alerte.
- Paramétrage de la comptabilité : synchronisation bancaire, ventilation par activité ou par chantier, pour produire les chiffres sans ressaisie. Avec la comptabilité en temps réel de Pennylane, vos opérations remontent en continu.
- Budget de l’année : un objectif chiffré mois par mois, qui sert de référence.
- Tableau de bord mensuel : les indicateurs, l’écart entre le réel et le budget, nos commentaires.
- Rendez-vous de pilotage : nous analysons les écarts, vous décidez des actions, nous mettons à jour la prévision de trésorerie.
Ce que vous recevez
| Livrable | Contenu | Rythme |
|---|---|---|
| Tableau de bord | Vos indicateurs, les écarts avec le budget et nos commentaires | Chaque mois |
| Budget annuel | Objectifs de chiffre d’affaires, de marge et de charges, mois par mois | Une fois par an, révisé si l’activité change |
| Prévision de trésorerie | Encaissements et décaissements attendus sur les prochains mois | Mise à jour à chaque rendez-vous de pilotage |
Nos autres missions de gestion
Le pilotage s’appuie souvent sur d’autres missions, que nous menons avec la même équipe :
- Prévisionnel et recherche de financement : nous construisons le prévisionnel financier de votre projet (création, reprise, investissement) et vous accompagnons auprès de votre banque, y compris pour comparer emprunt, crédit-bail ou affacturage.
- Évaluation d’entreprise : avant une cession, une transmission ou l’entrée d’un associé, nous réalisons l’évaluation de votre entreprise en croisant plusieurs méthodes.
- Aides et subventions : nous constituons avec vous les dossiers de demande.
Questions fréquentes
Quelle différence entre un tableau de bord et un bilan comptable ?
Le bilan fait partie des comptes annuels, établis après la clôture de l’exercice : il décrit l’année écoulée. Le tableau de bord est un outil de gestion mensuel, limité à quelques indicateurs choisis pour votre métier, qui sert à décider pendant l’année en cours.
À partir de quelle taille une PME a-t-elle besoin d’un tableau de bord ?
Il n’y a pas de seuil : un tableau de bord devient utile dès que vos décisions engagent votre trésorerie, par exemple un premier recrutement, un investissement ou un second point de vente. Pour une petite structure, quatre ou cinq indicateurs suffisent.
Parlons de votre tableau de bord
Vous voulez savoir où en est votre entreprise sans attendre le bilan ? Un premier échange suffit pour définir les indicateurs qui vous serviront vraiment.
Rillieux-la-Pape : 04 72 01 58 00 · Caluire-et-Cuire : 04 72 27 13 74 · Genay : 04 81 06 12 85
